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新余学院财务收支审批制度 
发布:     发布时间:2018-04-20    阅读: 次

 

新余学院财务收支审批制度

 

为进一步加强学校财务管理,规范学校经济秩序,严肃财经纪律,明确经济责任,根据教育部、财务部(教财〔200014号)《关于高等学校建立经济责任制加强财务管理的几点意见》精神和本校实际制定本制度。

一、审批履行依据

经学校党委会议审批批准,学校教代会通过后的学校年度教育事业经费预算是全校经济工作的指令性文件,是各级审批责任人履行审批职责的依据。

二、审批责任人及审批范围

1.学院院长为学校重点与大额度预算经费审批责任人(学校“一支笔”审批责任人);审批范围:除各项部门业务经费和财务分管日常小额度经费之外的所有预算经费支出。

2.学校协助分管财务校领导为学校一般日常性与小额度预算经费审批责任人;审批范围:除重点和大额度经费以及部门业务经费限额之内的所有预算经费支出。

3.学校各单位、各部门负责人为各单位、各部门预算经费审批责任人(部门“一支笔”审批责任人);审批范围:各单位、各部门预算限额以内的部门经费(日常公务费、业务费)和部门归口管理的各专项业务经费支出。

4.经费使用部门分管领导为所分管部门领导经费审批人(需10000元以上)。

三、审批权限

1、部门审批责任人:10000元以内;

2、财务分管审批责任人:10001元至50000元;

3、财务主管审批责任人:50001元以上;

四、审批程序和规定

1.经费票据报销

经费报销时,所有票据经相关人员签字后须送财务处进行票据审核,如一次性发生额在10000元以内(含),由各部门审批责任人审核批准;超过10001元以上的,由各部门审批责任人签署审核意见,报财务分管或财务主管审批责任人审批,财务处方可办理会计核算手续。

2.重点和固定资产购置票据报销

预算内的重点和固定资产购置票据报销,由归口管理的各部门审批责任人审核,属固定资产项目的,经办人应按规定办理验收、入库等手续,再报校业务分管领导签字和财务分管审批责任人按权限审批或签署意见,50001元以上由学校财务主管“一支笔”审批责任人最终审核签批;对单项大批量(5万元以上)和重要物资(教学仪器设备、计算机、彩电、音响、空调、车辆等)付款,除各级审批人审核外,需经学校审计部门审核,最后由学校“一支笔”审批人批准签字,财务处方可办理会计核算手续。

3.基建项目经费票据报销

列入年度预算计划、年度基本建设计划并经有关部门批复的基建项目,是学校基本建设支出的依据。学校基本建设管理部门需按基建合同规定,由项目负责人、基建部门“一支笔”审批责任人、学校分管基建校领导以及分管财务院领导逐级审批基建预付款或借款;对项目工程付款以及基建决算,除各级审批人审核外,需经学校审计部门审核及学校“一只笔”审批人批准签字,财务处方可办理基建付款或决算手续。

4.学校各部门、各二级学院招待费报销,报销凭证应包括派餐单(注明用餐人数)、菜单、派出单位函或来电、餐费票据,经办人与部门负责人签字后,还必须由部门分管校领导签字和财务分管审批责任人审批,财务处方可办理会计核算手续。

5.各级审批责任人直接经手的经费报销由上一级审批责任人审核批准。

6.任何经费报销必须由两名以上当事人签名,即经办人、审批人等;涉及到实物(如办公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、资料、设备等)需三人以上签名,即经办人、验收人、审批人。教学科研设备、办公设备购置发票付款签字,需有采购部门经办人和负责人、计划部门负责人、使用部门管理人员和负责人、资产入库单及其管理部门人员及审计部门签字。经办人、验收人需签在每张发票反面,审批人只在费用报销单上签字,方可到财务处办理报账手续。

7.办公用品、电脑耗材系集中采购供应,各部门一般不得另行报销;有印刷业务的部门印刷教学办公用品须在经集中招投标产生的商家进行印刷,非指定商家发票不得报销。

8.未列入年度预算支出的项目资金确需支出,须先落实经费资金来源、然后按50万以上经校党委会审批,50万以下经校长办公会议审批程序报销票据。

五、审批责任

1.各审批责任人,应本着“谁主管、谁审批”、“谁审批、谁负责”的原则,认真履行职责,对票据合法合规性、经济业务的真实性负责。

2.各审批责任人,应在自己的审批范围内按国家有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准行使审批权,不得超标准、超范围审批。

3.各审批责任人本着下级对上级负责的原则,对所审批的经济活动收支的真实性、完整性负责。

4.各审批责任人对主管范围内的各项收入要按规定全部纳入学校预算上交,不得脱离学校财务统一管理,私设“小金库”。

六、其他

1.学校及学校各部门审批责任人名单经部门分管校领导同意后报财务处备查,如有变更需将变更函报财务处备查,如审批人由于各种原因,需委托他人行使审批职责,需将委托函报财务处备查。

2.违反本制度规定的,将视情节轻重按党纪政纪予以责任追究。

3.本制度自2017111日起执行,原学校有关经费支出审批规定同时废止。

 

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