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新余学院收费票据管理规定 
发布:     发布时间:2018-04-20    阅读: 次

 

新余学院收费票据管理规定

 

收费票据是收费主体向收费客体提供的缴费凭证,也是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证,更是上级有关部门进行检查监督的重要依据,为了更好的规范收费管理,维护学校正常的财经秩序,保证收款票据的安全和合理有效的使用,防止遗失,特制定本规定。

一、校财务处是全校收款票据的管理部门,负责全校收款票据的领购、印制、核销、保管等工作,财务处设票据管理员专门管理并设置登记薄,反映票据的领购、核销、结存等管理情况。

二、凡经上级财政、物价部门批准,属行政事业性收费的均须开具《江西省政府非税收入票据》;凡属代收代管项目收费,如书费、上机费,学校自办发行的刊物、报纸等均应开具《江西省行政事业单位资金往来结算票据》,凡校内单位之间及对教职工个人服务性的收费均使用由财务处统一印制的内部结算收据。

凡不属于行政事业性收费项目的收费一律使用税务部门监制的税务票据,不得使用行政事业性收费票据。

三、严格依法收费、以票收费、以票管费,坚决杜绝票据遗失,票据残缺的现象,严禁大头小尾,不撕票收费、乱开票收费和专用票据与收费项目混用现象。

四、凡直接在校财务处交纳收取的款项由财务处有关会计人员在票据管理员处领取票据后开具收据,并加盖财务专用章;一些涉及面较宽的收费,财务处可委托有关单位负责收取,并到财务处办理有关收款票据的领用手续,票据限量领购,验旧购新,原则上每次只限领1-2本,但须及时上交校财务,严禁坐支现金,严禁设立“小金库”。

五、收款票据必须按规定范围和用途使用,填写票据必须按票据的序号,按规定要求如实注明收款单位、收费项目、金额、开票日期、开票员,严禁开具“阴阳发票”、“散张”或“抽底”发票。票据填写应书写工整,字迹清晰、数字准确,如因填写错误或因损坏,须废弃不用的,要保存全部联张,并在票面上注明“作废”字样。

六、收款票据的领用人员、会计人员和保管人员均应在领用核销和退回时,对收款票据的张数,已使用、未使用等情况进行核对,否则,出现差错由收款票据的最后持有人承担责任。各责任人领用和保管的票据,应妥善管理,不得出租出借,不得自行销废票据和票据存根。

七、各部门向财务处领用的收款票据在整本发票使用完毕或在该项业务结束时,按规定将该上缴的所收款项全部上缴财务处入帐后,将票据存根交票据管理人员办理核销。原领用票据未办理核销手续的,一律停止领用新的收款票据。

八、为控制收款收据的使用,对以学校名义收取的会务费、培训费等,必须贯彻“收支两条线”,做到以会养会。

九、处罚规定:

1.凡不使用学校规定的发票、收据或使用不合法的收据,擅自收取的费用,视同私设小金库处理,由学校没收其全部所得,并处以该部门3000元罚金,追究该部门有关负责人责任。

2.凡按规定所收款,未及时解缴校财务处的,经催交仍不上交的,按挪用公款处理,追究该部门有关人员责任。

3.凡对外出租,出借领用的学校发票、收据所得,属非法所得,全部由学校没收,并处责任人违纪金额50%的罚金。

4.票据管理人员和使用人员未按规定保管、使用票据,严重失职,给学校造成经济损失,或影响学校声誉,除追究其经济责任外,学校将视具体情况给予行政处分。

十、本规定自2017111日起执行,由财务处负责解释。

 

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